「今年こそオンラインで確定申告をしてみよう」と思っていても、「e-Taxの使い方が難しそうで不安…」と感じている方もいるでしょう。 

e-Taxは、所得税・消費税などの国税に関する申告や申請、納税に関する国のオンラインサービスです。オンラインで確定申告の手続きができるため、税務署へ出向いたり書類を郵送しなくて良いので便利です。 

また、e-Taxに対応した会計ソフトを使えばデータ連携も可能となるため、紙の書類を減らせるだけでなく、日々の事務作業の効率化にも繋がります。 

そこで本記事では、確定申告が必要な人の条件やe-Taxを使い申告する方法まで、初めての方でもスムーズに進められるよう詳しく紹介します。ぜひ、参考にしてください。 

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確定申告が必要な人の条件をチェック 

確定申告が対象になるかどうかは、1年の所得額や条件によって異なります。また、確定申告することで税金が戻ってくる（還付される）人は少なくありません。 

例えば、医療費・ふるさと納税（寄附金控除）などの控除がある場合は、確定申告をすることで払いすぎた税金が還付されます。確定申告は義務だけでなく、必要に応じて活用すると家計にプラスになる制度であると理解すると良いでしょう。 

なお、確定申告が必要な条件は以下のとおりです。 

個人事業主やフリーランスで基礎控除額を超える人 

自営業者やフリーランスで所得がある場合は、合計所得金額が基礎控除の額を上回っているかどうか確認しましょう。 

なお、以下の基礎控除の表を参考にすると、令和７年分以降の基礎控除額では、合計所得金額132万円以下の場合、95万円を超えると確定申告が必要となります。 

出典：国税庁｜基礎控除 

なお、令和7年分の規定は令和7年12月1日に施行されるため、施行日前の適用内容については令和7年度税制改定（基礎控除の見直し等関係）Q&A（令和7年5月）にてご確認ください。 

副業の所得が20万円を超えた人 

給与所得で年末調整を受けている場合、その他の所得（副業・アルバイト・ネットオークションなど）が年間で、20万円を超えると確定申告が必要です。なお、所得は収入から必要経費を差し引いた金額であるため、経費を差し引いた所得が20万円以下なら原則として確定申告の必要はありません。 

出典：国税庁｜給与所得者がネットオークション等により副収入を得た場合 

　　　国税庁｜確定申告が必要な給与所得者 

転職により年末調整がされていない人 

会社員であれば、基本的に確定申告は不要です。しかし、以下のケースに該当する場合は確定申告をする必要があります。 

• 年内に再就職していない場合 

• 転職先に前職の源泉徴収票を提出していない場合 

• 個人事業主やフリーランスから会社員転職した場合 

給与収入が2,000万円を超えた人 

年末調整は原則として、年収2,000万円以下の給与所得者を対象としています。そのため、給与収入金が年間2,000万円を超える場合、勤務先では税額の精算ができないため自身で確定申告をする必要があるのです。 

出典：国税庁｜給与所得者の確定申告 

確定申告前に準備しておく書類や情報 

• マイナンバーカードまたはID・パスワード 

e-Taxで確定申告する場合は、マイナンバーカードもしくは事前に税務署またはWebにて事前申請をしてID・パスワードを発行してください。 

• マイナンバーカードの暗証番号 

マイナンバーカードを使用して確定申告をする場合、カード発行時に設定した暗証番号（利用者証明用・署名用）を入力する必要があります。暗証番号を忘れていると手続きが進まなくなるため、あらかじめ確認しておきましょう。 

• 源泉徴収票 

給与所得者の方がオンラインで確定申告をする場合、給与から天引きされた社会保険料、所得税額を記載する必要があるため、源泉徴収票を用意してください。 

• 控除関係の書類 

出典：国税庁｜令和6年分 所得税及び復興特別所得税の確定申告の手引き 申請書に添付・提示する書類 

　　　国税庁｜ふるさと納税（寄附金控除） 

• 銀行口座（還付金受取用） 

税金を払い過ぎていた場合、銀行口座に還付金が振り込まれます。還付金受け取りに使用する銀行名・支店名・口座番号が確認できるものを準備してください。 

また、源泉徴収票や保険料控除証明書、医療費の領収書やマイナンバー関連書類など、確定申告に必要な書類は、紛失や漏れをなくすためにも1つのファイルにまとめて管理するのがおすすめです。 

e-Taxの利用環境を整える 

スマートフォンで確定申告する場合 

1. マイナンバーカード読み取り対応機種であるか確認する 

2. マイナポータルアプリをダウンロードする（Android対応・iPhone対応） 

3. マイナンバーカードの利用者証明書電子証明書と署名用電子証明書の暗証番号を準備する 

4. 確定申告書類等作成コーナーにログインして初期設定を行う 

出典：国税庁｜スマホとマイナンバーカードでe-Tax 

パソコンで確定申告する場合 

1. パソコンが推奨している環境を満たしているのか確認する 

2. 必要なら事前準備セットアップツールや拡張機能をパソコンにダウンロードする 

3. マイナンバーカードを読み取るICカードリーダーを用意する 

4. スマートフォンをマイナンバーカードを読み取る端末として使用する場合、マイナポータルアプリのQRコードを読み込み連携させる 

5. 確定申告書等作成コーナーにログインして初期設定を行う 

出典：国税庁｜e-Taxソフト（WEB版）のご利用に当たって【パソコン】 

　　　国税庁｜e-Tax QRコード認証 

マイナンバーカードでログインする 

マイナンバーカードを使用して確定申告書等作成コーナーにログインする方法 

1. 確定申告書等作成コーナーにアクセスし「マイナンバーカード方式」を選びログイン 

2. ICカードリーダーもしくはスマートフォンを使用して、マイナンバーカードを読み取る 

3. マイナンバーカードの利用者証明用電子証明書のパスワードを入力すればログイン完了 

マイナンバーカードが読み取れない場合 

•  iPhoneの場合、スマートフォン上部にマイナンバーカードの中心を当て、動かさずに数秒待つ 

• Androidの場合、端末の裏面にある「非接触ICマーク」にカードの中心を当て、動かさずに待つ 

• カードケースやスマホカバーは外す 

• 充電ケーブルやイヤホンを外す 

• Androidの場合はNFC（おサイフケータイ）機能がON になっているか確認する 

利用者証明用電子証明書のパスワード（数字4桁）は、3回連続間違えるとロックしてしまうので注意してください。なお、パスワードがロックかかってしまった場合や忘れてしまった場合は、コンビニエンスストアのキオスク端末で、パスワードの初期化や再設定ができます。 

出典：国税庁｜スマホとマイナンバーカードでe-Tax！ 

　　　デジタル庁｜スマートフォンでのICチップ等の読み取りについて 

　　　マイナポータル｜よくあるご質問 

　　　地方公共団体情報システム機構ホームページ「マイナンバーカードのパスワードをコンビニ等で初期化・再設定」 

源泉徴収票・給与情報の入力方法 

源泉徴収票は、支払金額・源泉徴収税額・社会保険料等の金額・所得控除の額の合計を記載されている数字を転記してください。また、会社から交付されたファイル形式の「xmlデータ」がある場合は、マイナポータル連携により自動に取得が可能です。 

なお、源泉徴収票は年末調整済みであることが必須です。支払い金額が2,000万円以下で「給与所得控除後の金額」欄もしくは、「所得控除の額の合計」欄に金額の記載があれば年末調整済みです。 

個人事業主やフリーランス（事業所得）や副業（雑所得）の収入がある方は、それぞれの入力画面（事業者所得もしくは雑所得）から登録します。入力は売上と経費を分けて入力するのが一般的です。 

入力ミスを避けるためにも、以下の項目を再度チェックしましょう。 

• 源泉徴収票の金額と入力内容が一致しているか 

• 「0と6」「7と1」など、見間違いやすい数字を誤入力していないか 

• 副業・フリーランスの収入と経費を逆に入力していないか　など 

出典：国税庁｜確定申告書等作成コーナー入力マニュアル 

控除の入力方法と還付金を増やすポイント 

対象になりやすい控除 

控除入力の画面の流れ 

1. 確定申告書等作成コーナーで所得・控除入力の画面を開く 

2. 社会保険料控除にて国民年金や国民健康保険の支払額を入力 

3. 生命保険料控除にて支払った保険の金額を入力 

4. 医療費控除の医療費控除もしくはセルフメディケーション税制を選び、領収書や明細書を確認しながら合計金額を入力 

5. 該当するすべての控除を入力したら控除額を計算にて自動計算を実施 

6. 入力内容確認画面にて、控除額・所得額・税額が間違えないか確認する 

還付額が増えるポイント 

控除を入力すればするほど課税所得が減ります。結果、源泉徴収で払い過ぎていた税金が還付されやすくなるのです。 

確定申告データの確認と電子申告の送信手順 

1. 入力内容の確認 

申告書作成が最後まで終わったら、収入金額・控除項目などに誤りがないか入力内容を見直してください。 

2. 還付金の金額を確認 

控除が正しく入力されていれば、課税所得が減るため還付金が増えます。申告書画面に表示される「還付金の見込み額」をチェックし、思っていた数字と大きく異なっていないか確認しましょう。 

3. 氏名や口座情報を確認 

電子申告をする前に氏名や住所、還付金の受取口座が間違っていないか確認してください。情報が間違っていると、還付が遅れたり税務署から問い合わせが来たりする場合もあります。 

4. 電子申告を実行 

準備が整ったら電子申告を送信します。なお、送信が完了するとダイアログが閉じ「即時通知結果表示」の画面が表示されます。 

出典：e-Tax｜データ送信（送信及び送信確認） 

確定申告後の流れと還付金の受け取り方法 

還付金の振込時期（2週間が目安） 

電子申告（e-Tax）で申告をした場合、特に問題がなければ申告からおよそ2週間程度で還付金の振込処理がされます。 

出典：e-Tax｜還付金処理状況確認について 

税務署からの通知が来た場合の対応 

マイナンバー方式にて還付金の申請をした方は、還付金処理が完了すると、国税庁から「国税還付金振込通知書」のハガキまたは、e-Taxの通知書一覧にて確認できます。なお、電子通知を希望された場合はハガキでの通知はありません。 

国税還付金振込通知書が届いたら、記載された内容（振込日、金額、銀行口座など）を確認してください。なお、内容に不備や記載ミスがある場合は、必要に応じて担当税務署に確認しましょう。 

出典：e-Tax｜還付金の振込に係る電子通知について 

次年度のために保存しておく書類 

出典：国税庁｜記帳や帳簿等保存・青色申告 

まとめ 

確定申告が必要な人の条件や、e-Taxを使いオンラインにて確定申告をする方法について以下にまとめました。 

• 確定申告が対象になるかどうかは1年の所得額や条件によって異なる 

• 確定申告すると税金が還付される可能性がある 

• e-Taxを使用すると税務署に行ったり書類を郵送しなくても良い 

• 対応している会計ソフトと連携することで事務作業の効率化を図れる 

• e-Taxで申請するには、マイナンバーカードと暗証番号、またはID・パスワードを発行する必要がある 

• 源泉徴収票や控除に関する必要な書類は1つのファイルにまとめて保管した方が良い 

• e–Taxは、スマートフォンもしくはパソコンにて申告可能 

• 確定申告後、特に問題がなれければ約2週間を目安に振り込まれる 

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※契約内容や審査の結果により、敷金をお預かりする場合があります。 

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街子

ライターのどいまちこです。

建築科で勉強した知識を活かし、住宅や暮らしにまつわるライターとして3年以上の執筆経験があります。セルフリノベーションが趣味で、ペンキ塗りや壁紙貼りが得意です。

現在、祖父母から受け継いだ築80年以上の古民家を繕いながら、保護猫2匹と娘のふたりでゆるりと暮らしています。

畑で採れた野菜と父が釣ってきた魚などを簡単に調理し、暑い日にはキンキンに冷えたビール、寒い日はホカホカと温まる熱燗を嗜む時が至福のひとときです。