Diversos indivíduos, particularmente aqueles que declaram impostos pela primeira vez, muitas vezes se sentem sobrecarregados por perguntas como: “Como faço para declarar o imposto de renda?” e “Quando devo começar e terminar o processo?” Uma declaração de imposto de renda é um processo no qual você calcula o imposto de renda devido com base em seus ganhos no último ano e envia as informações às autoridades fiscais. 

Freelancers e proprietários individuais normalmente são obrigados a declarar imposto de renda. No entanto, mesmo se você for um(a) funcionário(a), ainda pode ser necessário declarar se você se qualificar para deduções, como despesas médicas, juros de hipoteca ou renda adicional de um trabalho paralelo. 

Neste artigo, guiaremos você pelo processo de declaração de imposto de renda, incluindo quem precisa declarar e quem não precisa. Para garantir uma experiência de declaração tranquila, especialmente se for sua primeira vez, é importante entender os documentos necessários e as etapas básicas envolvidas. 

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O que é uma declaração de imposto de renda? 

Uma declaração de imposto de renda é o processo de cálculo e pagamento do imposto de renda, incluindo qualquer imposto de renda especial para reconstrução, sobre os ganhos que você teve dentro de um ano civil de 1º de janeiro a 31 de dezembro. A renda é determinada pela dedução das despesas permitidas do seu total de vendas ou receita. 

Existem dois métodos para declarar o imposto de renda: a “declaração azul” e a “declaração branca”. Antes de começar a preparar sua declaração de imposto de renda, é importante decidir qual método se adapta à sua situação. 

Declaração azul 

A declaração azul é um método de declaração que oferece vários tratamentos preferenciais, incluindo: 

• Uma dedução especial de declaração azul de até ¥ 650.000. 

• A capacidade de registrar o salário de um funcionário como uma despesa. 

• A opção de fazer a compensação retroativa ou antecipada de perdas líquidas. 

• A capacidade de registrar reservas de dívidas incobráveis. 

• Acesso à isenção especial para pequenos ativos depreciáveis 

No entanto, suponha que você opte por declarar o imposto de renda usando o método de declaração azul. Nesse caso, você precisará enviar uma “Notificação de Início de Negócios” e um “Requerimento de Aprovação de Declaração Azul” para o escritório fiscal em sua região. Além disso, ao contrário da declaração branca, esteja ciente de que a declaração azul requer mais documentação, incluindo diários, livros contábeis e livros caixa, o que pode levar mais tempo para ser preparado. 

Declaração branca 

As declarações brancas exigem menos documentos e são mais fáceis de manter em comparação com as declarações azuis, mas têm menos benefícios fiscais. Se você não enviou um requerimento de declaração azul, deverá preencher automaticamente uma declaração branca. 

Para quem acaba de iniciar um negócio com baixa renda ou para empresários que operam com prejuízo, a declaração branca mais simples costuma ser uma opção mais adequada. 

Quem deve declarar imposto de renda? 

Se sua renda exceder ¥ 480.000 em um ano, será necessário fazer a declaração de imposto de renda. Você deve declarar se atender a alguma das seguintes condições: 

• Ganha uma certa quantia de renda como autônomo ou freelancer 

• Sua renda anual excede ¥ 200.000, além da renda sujeita a ajustes de final de ano 

• Sua renda salarial anual excede ¥ 20 milhões  

• Recebe uma certa quantia de pensão pública 

• Obtém um certo lucro com a negociação de ações 

• Tem outras fontes de renda, como aluguel de imóveis 

No entanto, se você atender às seguintes condições, não será multado por não declarar o imposto de renda. Dito isso, se você solicitar deduções de renda ou créditos fiscais, poderá receber um reembolso, tornando benéfico declarar: 

• Suas despesas médicas que excedem ¥ 100.000 em um ano 

• Um requerimento de dedução de empréstimo habitacional 

• Um pagamento de imposto à cidade natal 

Quem não precisa declarar imposto de renda? 

Para funcionários de empresas e trabalhadores em meio período, em princípio, não há necessidade de declarar imposto de renda, pois as empresas lidam com o ajuste de final de ano. 

Além disso, os indivíduos que se enquadram em qualquer uma das seguintes categorias não precisam declarar imposto de renda: 

• A renda anual é de ¥ 20 milhões ou menos apenas com a renda salarial 

• A renda com empregos paralelos, além da renda salarial, é de ¥ 200.000 ou menos por ano 

• A renda em negócios como autônomo, freelancer, etc., é de ¥ 480.000 ou menos 

• Indivíduos que solicitaram pagamentos de impostos à cidade natal no âmbito do “Sistema Especial One-Stop” 

Como declarar o imposto de renda 

Existem quatro etapas para declarar o imposto de renda: 

1.  Documentos necessários 

• Formulário de declaração de imposto  

• Demonstrativo de liquidação de declaração azul (para declaração azul) 

• Demonstrativo de receitas e despesas (para declaração branca) 

• Certificado de dedução 

• Documento de identificação (como um cartão My Number) 

• Informações da conta bancária (comprovante da sua conta bancária) 

Embora você não precise enviar todos esses documentos, alguns são necessários ao preparar sua declaração de imposto de renda e outros devem ser mantidos por um determinado período após a declaração. Certifique-se de reunir todos os documentos necessários com antecedência. 

Referência: Agência Nacional de Impostos | Documentos para anexar às declarações de imposto 

② Como declarar o imposto de renda 

Existem quatro maneiras de preparar uma declaração de imposto de renda. 

▶Canto de preparação da declaração de imposto 

O site da Agência Nacional de Impostos oferece uma ferramenta chamada “Canto de Preparação de Declaração de Imposto“, onde você pode inserir as informações necessárias para preparar sua declaração de impostos. Como esta é uma ferramenta fornecida pelo governo, ela é confiável. No entanto, ela pode não ter uma funcionalidade intuitiva e pode ser um pouco menos fácil de usar em comparação com outras opções. 

▶Software de declaração de imposto 

Um software de declaração de imposto simplifica o processo de preparação de uma declaração de impostos, permitindo que você preencha facilmente o formulário e agilize o processo. Projetado para ser intuitivo, mesmo para indivíduos sem conhecimento de contabilidade, este software é altamente recomendado para autônomos, freelancers e trabalhadores assalariados com empregos paralelos ou deduções. 

▶Feita à mão 

As declarações de impostos à mão não são recomendadas para iniciantes, pois são propensas a erros de cálculo e entrada. Além disso, se você fizer sua declaração azul de imposto de renda à mão, não poderá receber a dedução máxima de ¥ 650.000 (isso se aplica a quem mantém livros eletrônicos) 

▶Peça a um advogado ou outro profissional 

A declaração de imposto de renda com um advogado custará dinheiro, mas também tem a vantagem de permitir que você envie sua declaração de imposto de renda com precisão e a consulte com facilidade. Se você for um declarante de imposto de renda pela primeira vez e estiver preocupado(a) com a declaração, ou se a declaração de imposto de renda for complicada, você pode considerar pedir ajuda a um advogado. 

③ Quando as declarações de imposto são devidas 

Se você estiver declarando no balcão da agência fiscal, o prazo é 17h do dia 15 de março (caixas de coleta fora do horário de expediente estão disponíveis até o horário de coleta na manhã seguinte). Se você for declarar pelo correio, o prazo é o carimbo postal de 15 de março e, se você for declarar online via e-Tax, o prazo é a meia-noite de 15 de março. 

④ Como pagar seu imposto ou receber seu reembolso 

Após concluir sua declaração de imposto de renda, pague seu imposto até 15 de março (ou no primeiro dia útil da semana seguinte, se cair em um fim de semana ou feriado). Existem várias maneiras de pagar seu imposto. 

• Pagamento de imposto por transferência 

• Pagamento automático (débito automático via e-Tax) 

• Serviço bancário online 

• Pagamento com cartão de crédito 

• Pagamento em aplicativo de smartphone 

• Pagamento em loja de conveniência via código QR 

• Pagamento em dinheiro 

Você pode receber seu reembolso transferindo-o para sua conta poupança ou conta pública de recebimento de fundos ou coletando-o no Japan Post Bank ou correios mais próximos. 

Se você fizer sua declaração de imposto de renda pessoalmente na agência fiscal ou por correio, normalmente leva cerca de um mês a um mês e meio para receber seu reembolso. Porém, se você declarar usando o e-Tax, poderá receber seu reembolso em aproximadamente três semanas. 

Referência: Agência Nacional de Impostos | Pagamento de impostos 

Período de declaração de imposto de renda 

Em princípio, o período para fazer sua declaração de imposto de renda é de 16 de fevereiro a 15 de março ou no primeiro dia útil da semana seguinte, se o prazo cair em um fim de semana ou feriado. 

Embora seja importante declarar dentro do prazo, se você não puder fazê-lo devido a circunstâncias inevitáveis, como doença ou desastre, há um sistema em vigor para estender o prazo de declaração. 

Para estender o prazo, você deve solicitar uma prorrogação do prazo para declaração e pagamento devido a desastre à Agência Nacional de Impostos. Uma vez resolvidas as circunstâncias inevitáveis, o prazo de declaração pode ser prorrogado por até dois meses. 

Referência: Agência Nacional de Impostos | [Declaração final de imposto/reembolso] 

O que acontece se eu não fizer minha declaração de imposto de renda? 

Se você não fizer uma declaração de imposto final até a data de vencimento, estará sujeito(a) a uma “multa por atraso no pagamento”, “imposto adicional por não declaração”, “imposto adicional pesado”, etc., além do imposto original. 

Além disso, uma declaração de imposto final serve como comprovante de renda. Portanto, esteja ciente de que, se você não declarar o imposto de renda, talvez não consiga receber serviços como isenção do seguro nacional de saúde e pensão nacional, procedimentos de redução de impostos, moradia pública e vários contratos de empréstimo. 

Multa por atraso no pagamento 

Uma multa por atraso no pagamento é cobrada quando impostos como imposto de renda e de consumo não são pagos até a data de vencimento. Uma multa por atraso no pagamento é adicionada com base na taxa de juros estatutária de acordo com o período de atraso no pagamento. 

Se o pagamento for feito dentro de dois meses da data de vencimento, uma multa de 7,3% ao ano é cobrada em princípio. Mas para períodos após janeiro de 2021, a alíquota será a menor entre a alíquota padrão especificada de imposto em atraso mais 1%.  

Se o pagamento for feito mais de dois meses após a data de vencimento, uma multa de 14,6% ao ano será cobrada em princípio. Mas para períodos após janeiro de 2021, a alíquota será a menor entre a alíquota padrão especificada de imposto em atraso mais 7,3%. 

Imposto adicional por não declaração 

O imposto adicional por não declaração é um imposto que é cobrado se você não fizer sua declaração de imposto de renda dentro do prazo. 

Como multa por não declarar, uma certa porcentagem (geralmente 15% para valores de até ¥ 500.000 e 20% para valores acima de ¥ 500.000) é adicionada ao valor do imposto que deveria ter sido pago. 

Entretanto, se você declarar voluntariamente antes de uma auditoria fiscal, o imposto adicional por não declaração é de 5%. 

Imposto adicional pesado 

O imposto adicional pesado é cobrado se você ocultar intencionalmente a renda ou fizer declarações falsas ao fazer sua declaração de imposto de renda. 

Se for detectada fraude, é aplicada uma taxa de imposto (geralmente 35% ou 40%) mais pesada do que o imposto adicional sobre renda subnotificada ou não declarada. Em casos graves, também podem ser impostas penalidades criminais. 

Referência: Agência Nacional de Impostos | Nº 2024 – Quando você esquece de fazer sua declaração de imposto 

Na Village House, o depósito caução, dinheiro para entrega das chaves, comissão e taxa de renovação não são necessários(*). Se você quiser economizar nos custos iniciais, não hesite em entrar em contato conosco para obter mais informações. 

*Observe que um depósito pode ser necessário, dependendo dos termos específicos do contrato e dos resultados do processo de análise de crédito. 

Machiko Doi

Olá, sou Machiko Doi, redatora freelancer que escreve sobre residência e vida no Japão.

Moro em uma casa de 80 anos que herdei dos meus avós com meus dois gatos de abrigos e minha filha.

Vivemos uma vida tranquila enquanto consertamos a casa.

Gosto de cozinhar legumes da horta e peixe fresco pescado pelo meu pai, e degustá-los com cerveja gelada nos dias quentes ou saquê quente nos dias frios.