Você pode estar pensando: “Eu realmente deveria declarar meus impostos online este ano”, mas também pode estar se sentindo ansioso porque o e-Tax parece muito complicado de usar.
O e-Tax é o serviço online do governo para declarar e pagar impostos nacionais, como imposto de renda e de consumo. Ele é conveniente porque você pode concluir seus procedimentos de declaração de impostos online sem ter que ir até uma agência fiscal ou enviar documentos.
Além disso, se você usar um software de contabilidade que funcione com o e-Tax, poderá sincronizar seus dados diretamente. Isso significa menos papelada e tarefas administrativas mais eficientes no dia a dia.
Neste artigo, explicaremos tudo, desde quem precisa declarar impostos até como enviar sua declaração de imposto de renda usando o e-Tax, para que até mesmo os novatos possam passar por isso sem problemas. Esperamos que ele seja útil.
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Verifique se você precisa declarar imposto de renda (確定申告)
A necessidade de declarar imposto de renda depende de sua renda anual e de circunstâncias específicas. Muitas pessoas também se qualificam para restituições quando declaram seus impostos.
Por exemplo, se você tiver deduções para despesas médicas ou doações de impostos para sua cidade natal, o preenchimento de uma declaração pode fazer com que você pague impostos em excesso. É útil pensar na declaração de impostos não apenas como uma obrigação, mas como algo que você pode usar para sua vantagem financeira quando apropriado.
Se alguma das seguintes situações se aplicar a você, será necessário declarar o imposto de renda:
Indivíduos que sejam autônomos ou freelancers e excedam a dedução básica (基礎控除)
Se você for autônomo ou freelancer com renda, verifique se sua renda total (合計所得金額) excede o valor da dedução básica.
De acordo com a tabela de dedução básica para o ano fiscal de 2025 (Reiwa 7) e seguintes, se sua renda total for de 1,32 milhão de ienes ou menos, o valor da dedução básica é de 950.000 ienes. Portanto, assim que sua renda ultrapassar 950.000 ienes, você precisará declarar o imposto de renda.
| Valor da renda total do contribuinte (合計所得金額) | Valor de dedução (控除額) | ||
| Antes do ano fiscal de 2024 | Ano fiscal de 2025 / Ano fiscal de 2026 | Ano fiscal de 2027 e seguintes | |
| ¥ 1,32 milhão ou menos | ¥ 480.000 | ¥ 950.000 | ¥ 950.000 |
| ¥ 1,32 milhão a 3,36 milhões ou menos | ¥ 880.000 | ¥ 580.000 | |
| ¥ 3,36 milhões a 4,89 milhões ou menos | ¥ 680.000 | ||
| ¥ 4,89 milhões a 6,55 milhões ou menos | ¥ 630.000 | ||
| ¥ 6,55 milhões a 23,5 milhões ou menos | ¥ 580.000 | ||
| ¥ 23,5 milhões a 24 milhões ou menos | ¥ 480.000 | ¥ 480.000 | |
Fonte: Agência Nacional de Impostos | Dedução Básica
Observe que os regulamentos da Reiwa 7 entram em vigor em 1º de dezembro de 2025, portanto, verifique as Perguntas e Respostas sobre a Reforma Tributária para o Ano Fiscal de 2025 (Reiwa 7) (Relacionadas às Revisões Básicas de Dedução, etc.) (maio de 2025) para obter detalhes sobre o que se aplica antes dessa data.
Pessoas com uma renda paralela de mais de ¥ 200.000
Se você é um funcionário assalariado que recebe ajustes de final de ano (年末調整) e tem renda adicional (empregos paralelos, trabalho em meio período, vendas em leilão online, etc.) superior a ¥ 200.000 por ano, é necessário declarar o imposto de renda. Lembre-se de que “renda” significa receita menos despesas necessárias; portanto, se sua renda após as despesas for de ¥ 200.000 ou menos, você geralmente não precisa declarar.
Fontes:
Agência Nacional de Impostos | Assalariados que Devem Preencher uma Declaração de Imposto Final
Pessoas que não tiveram seu ajuste de imposto de final de ano (年末調整) feito devido a uma mudança de emprego
Se você for funcionário(a) de uma empresa, geralmente não precisa declarar imposto de renda. No entanto, precisará declarar se algum dos seguintes itens se aplicar:
- Você não iniciou um novo emprego no mesmo ano
- Você não enviou sua guia de retenção na fonte (源泉徴収票) de seu empregador anterior para seu novo empregador
- Mudou de trabalho autônomo ou freelance para emprego em uma empresa
Pessoas com uma renda salarial de mais de ¥ 20 milhões
O ajuste de final de ano normalmente se aplica a funcionários assalariados que ganham ¥ 20 milhões ou menos. Se o seu salário for superior a ¥ 20 milhões por ano, seu empregador não poderá liquidar seus impostos, então você precisa declará-los.
Fonte: Agência Nacional de Impostos | Declaração de Impostos para Funcionários Assalariados
Documentos e informações a serem preparados antes da declaração
- Cartão My Number ou ID/senha
Para preencher sua declaração de imposto de renda por meio do e-Tax, você precisa de um cartão My Number ou de um documento de identificação/senha obtido de antemão na agência fiscal ou online.
- PIN do cartão My Number
Se você estiver usando seu cartão My Number, precisará inserir os PINs definidos quando o cartão foi emitido (PIN de autenticação do usuário e PIN de assinatura). Certifique-se de lembrar deles, pois você não poderá prosseguir sem eles.
- Guia de retenção na fonte (源泉徴収票)
Os funcionários assalariados que declaram online precisam de sua guia de retenção na fonte para inserir informações sobre as contribuições de seguro social deduzidos de seus salários e valores de imposto de renda.
- Documentos relacionados à dedução
| Dedução de Renda (所得控除) | Documentos necessários |
| Dedução de Contribuições de Seguro Social (社会保険料控除) | Certificado de Dedução de Contribuições de Seguro Social (Seguro Nacional de Pensão) |
| Dedução de Contribuições de Auxílio Mútuo para Pequenas Empresas (小規模企業共済等掛金控除) | Comprovante de Pagamentos de Contribuições |
| Dedução de Contribuições de Seguro de Vida (生命保険料控除) | Comprovante de Pagamentos de Contribuições |
| Dedução de Contribuições de Seguro contra Terremotos (地震保険料控除) | Comprovante de Pagamentos de Contribuições |
| Dedução de Estudante Trabalhador (勤労学生控除) | Certificado emitido por escola |
| Dedução de Incapacidade (障害者控除) Dedução (especial) de Cônjuge (配偶者控除・配偶者特別控除) Dedução de Dependentes (扶養控除) | Para parentes não residentes reivindicados como dependentes: Documentos de relacionamento familiar ・Documentos relacionados a remessas |
| Dedução de Perdas por Acidentes (雑損控除) | Recibos de despesas inevitáveis relacionadas a desastres |
| Dedução de Despesas Médicas (医療費控除) | Certificado de dedução de despesas médicas |
| Dedução de Doações (Imposto Local) (寄附金控除・ふるさと納税) | Recibo de doação emitido por organização ou entidade para a qual você doou |
Fonte:
Agência Nacional de Impostos | Guia de Declaração de Impostos, Documentos para Anexar/Apresentar
Agência Nacional de Impostos | Imposto Municipal (Dedução de Doações)
- Conta bancária (para receber restituições)
Se você pagar impostos em excesso, a restituição será depositada em sua conta bancária. Tenha o nome do seu banco, o nome da agência e o número da conta em mãos.
É interessante manter todos os seus documentos da declaração de impostos, recibos de retenção na fonte, certificados de dedução de contribuições de seguro, recibos de despesas médicas e documentos relacionados ao My Number em um arquivo para não perder nada ou deixar algo de fora.
Configurando o e-Tax pela primeira vez
Preenchimento usando um smartphone
- Verifique se o seu celular pode ler cartões My Number
- Prepare os PINs do certificado de autenticação e assinatura do seu cartão My Number
- Faça login no canto de criação de documento fiscal (確定申告書等作成コーナー) e conclua a configuração inicial
Fonte: Agência Nacional de Impostos | e-Tax com Smartphone e Cartão My Number
Preenchimento usando um computador
- Verifique se seu computador atende aos requisitos recomendados
- Baixe as ferramentas ou extensões de configuração necessárias
- Obtenha um leitor de cartão IC para escanear seu cartão My Number
- Se você estiver usando seu smartphone para ler seu cartão My Number, escaneie o código QR para vinculá-lo ao aplicativo My Number Portal
- Faça login no canto de criação de documento fiscal (確定申告書等作成コーナー) e conclua a configuração inicial
Fonte:
Agência Nacional de Impostos | Usando o Software do e-Tax (Versão da Web) [Computador]
Agência Nacional de Impostos | Autenticação do Código QR do e-Tax
Como fazer login no e-Tax usando seu cartão My Number
Como fazer login no canto de criação de documento fiscal usando seu cartão My Number
- Acesse o canto de criação de documento fiscal e selecione “My Number Card Method” para fazer login
- Escaneie seu cartão My Number usando um leitor de cartão IC ou smartphone
- Insira a senha do certificado de autenticação do seu cartão My Number e você terá feito login
Se o seu cartão não puder ser lido
- No iPhone, segure o centro do cartão My Number contra a parte superior do telefone e mantenha-o imóvel por vários segundos
- Para Android, segure o centro do cartão contra a “marca IC sem contato” na parte de trás do seu dispositivo e mantenha-o imóvel
- Remova as capas de cartão e de telefone
- Desconecte os cabos de carregamento e os fones de ouvido
- Para Android, verifique se a função NFC (Carteira Móvel) está habilitada
Tome cuidado se você digitar a senha do certificado de autenticação do usuário errada (número de 4 dígitos) três vezes seguidas, pois bloqueia o acesso. Se ele for bloqueado ou você esquecê-la, poderá redefinir ou reinicializar a senha em um terminal em lojas de conveniência.
Fonte:
Agência Nacional de Impostos | e-Tax com Smartphone e Cartão My Number!
Agência Digital | Leitura de Chips IC com Smartphones
My Number Portal | Perguntas Frequentes
Inserindo suas informações de renda
Transfira os números da sua guia de retenção na fonte (源泉徴収票): valor do pagamento (支払金額), valor do imposto retido na fonte (源泉徴収税額), valor da contribuição de seguro social (社会保険料等の金額) e valor total das deduções (所得控除の額の合計). Se sua empresa forneceu um arquivo de dados XML, você pode recuperá-lo automaticamente por meio do vínculo com o My Number Portal.
Seu comprovante de retenção deve mostrar que o ajuste de final de ano (年末調整) foi concluído. Se o valor do pagamento for de ¥ 20 milhões ou menos e houver um valor preenchido no campo “valor após a dedução da renda de emprego (給与所得控除後の金額)” ou “valor total da dedução (所得控除の額の合計)”, o ajuste de final de ano estará concluído.
Se você for autônomo, freelancer (renda comercial 事業所得) ou tiver renda paralela (renda diversa 雑所得), insira-a na respectiva tela de entrada. Normalmente, você inserirá vendas (売上) e despesas (経費) separadamente.
Para evitar erros de preenchimento, verifique novamente estes itens:
- O valor da guia de retenção corresponde ao que você inseriu?
- Você misturou números de aparência semelhante, como “0 e 6” ou “7 e 1”?
- Você trocou acidentalmente a renda e as despesas por trabalhos paralelos/freelance?
Fonte: Agência Nacional de Impostos | Manual de Entrada do Canto de Criação de Documentos Fiscais
Como solicitar deduções para as quais você provavelmente é elegível
Deduções comuns
| Dedução de Contribuições de Seguro de Pensão Nacional (国民年金保険料控除) | Se você mesmo pagar suas contribuições de seguro de pensão nacional, poderá reivindicá-las como uma dedução de contribuições de seguro social (社会保険料控除). |
| Dedução de Contribuições de Seguro de Saúde Nacional (国民健康保険料控除) | Assim como as contribuições de pensão nacionais, se você mesmo pagar suas contribuições de seguro de saúde nacional, poderá reivindicá-las como uma dedução de contribuições de seguro social. |
| Dedução de Contribuições de Seguro de Vida (生命保険料控除) | Se você pagar contribuições de seguro de vida, assistência de enfermagem/seguro médico, seguro de pensão individual, etc., poderá reivindicar uma dedução de contribuições de seguro de vida com base no valor pago. |
| Dedução de Despesas Médicas (医療費控除) | As deduções de despesas médicas geralmente se aplicam a custos médicos superiores a ¥ 100.000 por ano (ou 5% de sua renda total se sua renda total for inferior a ¥ 2 milhões). Fonte: Agência Nacional de Impostos | Quando Você Paga Despesas Médicas (Dedução de Despesas Médicas) |
| Se você tiver alterações na “distância de deslocamento” devido a uma mudança | Se você precisar se realocar devido a uma transferência de emprego ou reatribuição no trabalho, essas despesas com mudança e custos de deslocamento podem se qualificar como “deduções de despesas específicas (特定支出控除)”. Porém, dependendo das suas circunstâncias, você pode não se qualificar para a dedução, portanto, verifique as diretrizes da Agência Nacional de Impostos sobre deduções de despesas específicas para funcionários assalariados. |
Etapas para inserir deduções
- Abra a tela de entrada de receita/dedução no canto de criação de documento fiscal
- Insira os valores do pagamento da pensão nacional e do seguro saúde na dedução do seguro social (社会保険料控除)
- Insira os valores do pagamento do seguro na dedução do seguro de vida (生命保険料控除)
- Selecione a dedução de despesas médicas (医療費控除) ou o sistema fiscal de automedicação(セルフメディケーション税制) e insira os valores totais dos recibos e extratos
- Após inserir todas as deduções aplicáveis, execute o cálculo automático (自動計算)
- Confirme se os valores de dedução, os valores de renda e os valores de impostos estão corretos na tela de confirmação
Dicas para aumentar sua restituição
Quanto mais deduções você inserir, menor será sua renda tributável. Isso significa que é mais provável que você receba impostos de volta que foram retidos em excesso.
Como revisar e enviar sua declaração
- Revise suas entradas
Depois de terminar de criar sua declaração de imposto de renda, verifique se os valores de renda (収入金額) e os itens de dedução (控除項目) estão corretos.
- Confirme o valor da sua restituição
Se suas deduções forem inseridas corretamente, sua renda tributável diminuirá e sua restituição aumentará. Verifique o “valor estimado da restituição (還付金の見込み額)” exibido na tela de declaração e verifique se ele é aproximadamente o que você esperava.
- Verifique seu nome e informações da conta bancária
Antes de enviar eletronicamente, verifique se seu nome, endereço e conta bancária estão corretos. Erros podem atrasar sua restituição ou desencadear análises da agência fiscal.
- Envie sua declaração de imposto de renda
Assim que tudo estiver pronto, envie sua declaração eletrônica. Assim que o envio for concluído, a janela de diálogo será fechada e a tela “Resultado da Notificação Imediata” aparecerá.
Fonte: e-Tax | Transmissão de Dados (Envio e Confirmação)
Depois de declarar: cronograma de restituição e o que salvar
Quando as restituições são depositadas (cerca de 2 semanas)
Se você declarar eletronicamente através do e-Tax e não houver problemas, sua restituição normalmente será processada em cerca de duas semanas.
Fonte: e-Tax | Verificando o Status do Processamento da Restituição
O que fazer se você receber uma notificação da agência fiscal
Se você solicitou sua restituição de imposto usando o método My Number, poderá verificar o status assim que a restituição for processada. Você receberá um cartão postal intitulado “Notificação Nacional de Depósito de Restituição de Imposto (国税還付金振込通知書)” ou uma notificação na sua lista de mensagens do e-Tax. Se você optou pela notificação eletrônica, não receberá um cartão postal.
Ao receber a notificação, verifique os detalhes (data do depósito, valor, conta bancária, etc.). Se houver discrepâncias ou erros, entre em contato com o escritório fiscal local, conforme necessário.
Fonte: e-Tax | Notificação Eletrônica para Transferências de Restituição
Documentos para guardar para o próximo ano
| Guia de Retenção na Fonte (源泉徴収票) | Comprovante de Renda Salarial, etc. |
| Certificados de Pagamento/Certificados de Dedução | Comprovante de deduções de contribuições de seguro de vida, deduções de contribuições de seguro social, deduções de despesas médicas, etc. |
| Registros Eletrônicos de Declaração e Outros Documentos de Declaração de Imposto | Para indivíduos autônomos, o período de retenção necessário varia de acordo com o tipo de documento, mas os documentos relacionados à declaração de imposto geralmente devem ser mantidos por 5 a 7 anos. |
Fonte: Agência Nacional de Impostos | Registro e Retenção de Documentos/Blue Return
Resumo
Veja o que abordamos sobre quem precisa declarar imposto de renda e como fazer isso online usando o e-Tax:
- A necessidade de declarar imposto de renda depende de sua renda anual e de suas circunstâncias
- Ao declarar seus impostos, você pode receber uma restituição de imposto
- Usar o e-Tax significa que você não precisa ir ao escritório fiscal ou enviar documentos
- O vínculo com um software de contabilidade compatível torna o trabalho administrativo mais eficiente
- Para preencher sua declaração de imposto de renda por meio do e-Tax, você precisa do cartão My Number e do PIN ou de um documento de identificação/senha emitidos
- Mantenha os recibos de retenção (源泉徴収票) e os documentos de dedução organizados em um arquivo
- Você pode preencher sua declaração de imposto de renda por meio do e-Tax usando um smartphone ou um computador
- Se não houver problemas, as restituições geralmente são depositadas em cerca de duas semanas
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